一、部门概况
（一）部门基本情况
1、主要职能：培养中等专业人才，促进经济社会发展。举办商贸财经，旅游服务，文化艺术，电子技术，机械工程等类中等学历教育和中高级技工教育；开展中高级技工和预备技师职业技能鉴定以及非学历培训业务，承担与职业教育相关的其它社会服务。
2、机构设置：我校是市直正处级中职学校，属财政拨款经费包干预算事业单位，一级部门预算单位。学校编制人数为184人，2019年末在编教职员工105人，编外聘任教师19人，离退休教职工121人。校级领导班子成员7人。我校作为一级部门预算单位，内设八个科室，分别为办公室、教务科、招生就业科、学保科、物业管理科、财务科、监审科、培训科（项目部）。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。
2019年度总收入2269.25万元，其中公共预算财政拨款收入2105.37万元，事业类收入163.87万元；部门整体支出为2701.7万元，其中基本支出为1756.99万元，项目支出为944.71万元。
部门整体支出主要内容为工资福利支出1434.17万元；商品和服务支出517.92万元；对个人和家庭的补助79.07万元；资本性支出（基本建设）526.78万元；资本性支出143.76万元。
部门整体支出涉及内容为学校教学相关费用支出、改善办学条件在校园进行的零星项目支出、学校基建项目支出。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
为贯彻落实十九大方针、政策，根据财政主管部门的相关政策文件规定，我校制定和完善了财务管理制度、资产管理实施方法、物资采购管理办法、货币资金及发票的管理使用办法等相关制度；财务核算按制度、依程序做到了细、严、实，确保每一分钱都落到实处。基本支出主要用于发放学校教职员工工资、津补贴、年终一次性奖金、学校临聘人员工资等人员支出及学校行政办公支出、学生活动开支等刚性开支。
我校为财政拨款经费包干预算事业单位，“三公经费”由学校自筹资金开支。2019年“三公经费”共开支0.43万元，公务接待费0.43万元；公务用车费0万元。“三公经费”开支总额严格控制在201年学校年初预算数9.6万元范围内。
（二）专项支出
1、专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。
2019年收到财政下拨改善中职学校办学条件中央资金180万元，2019年总支出180万元。主要投入项目有校园操场硬化、平整12.84万元，校园硬化及校园环境改善167.16万元。
2、专项资金实际使用情况分析。
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日期
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金额（万元）
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内容
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2019.5.8
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15.66
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实训楼南侧挡土墙土石外运
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2019.5.16
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5.6
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1栋家属楼拆除土方款
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2019.5.16
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29.09
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校门右侧、操坪排水等
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2019.5.16
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49.29
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学校操坪硬化、平整
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2019.6.4
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6.53
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校园零星工程
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2019.6.12
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2.73
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校园路灯
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2019.6.12
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1.78
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校内电线整理
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2019.6.18
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40.22
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校园路面硬化
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2019.6.26
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4.31
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操场护栏
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2019.7.10
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5.05
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宣传栏
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2019.9.3
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5.70
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校园零星修缮
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2019.9.3
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5.50
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汽修车间挡土墙修缮
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2019.9.4
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0.48
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操场防护栏安装
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2019.9.4
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0.87
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乒乓球桌
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2019.10.11
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7.19
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运动场地坪整理
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合 计
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180
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3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。
为规范省、市财政局下拨我校专项资金的管理，明确职责，规范程序，完善机制，提高专项资金的使用效益，根据省教育厅、省财政厅、市政府、市教育局等有关专项资金的管理制度和实施细则，结合本单位实际情况，制定了我校专项资金管理制度。
专项资金管理坚持公开透明，规范合理的原则，实行统一协调，明确责任、各司其责、权责统一的管理方式。
我校建立了专项资金专项管理制度，专项资金专题会议由校党委书记、校长、分管财务领导、所涉及专项资金业务科室分管领导、财务科长、所涉专项资金业务科室负责人等组成。会议主要研究确定专项资金年度使用方案、专项资金分配方案及其他事宜。重大项目的操作方案及资金安排意见需经校党委会研究决定。
我校设置项目部（培训科）对专项资金的申报、使用进行统筹安排，校财务科、监审科对资金使用、项目验收进行核算与监管。财务科对项目资金的拨付下达及使用进行管控，项目部落实项目资金具体使用并协同财务科对专项资金进行对账，做到账实相符，账账相符。
校财务分管领导牵头会同监审科，负责组织对专项资金使用情况进行综合审计，确保专项资金发挥最大效益。
三、部门专项组织实施情况
（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。
我校设置项目部对项目招投标进行统一管理，同时建立专项资金合同管理台账，对项目工程合同进行统一监管。
项目竣工验收由项目部牵头协同财务科、监审科进行项目验收并出具验收报告。
（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。
项目管理制度由项目部制定并报校党委批准通过，项目监管由项目部牵头协同财务科、监审科进行监督管理。
四、资产管理情况
（一）固定资产管理
固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则，使用部门、管理部门负责资产的直接管理，财务部门负责核算和监督、检查管理。各部门职责如下：
1.使用部门
1）建立和贯彻固定资产的使用、保管责任制度，保证固定资产的安全、完整。
2）正确使用固定资产，做好维护与保养。
2.实物管理部门：由物业管理科负责管理
设置固定资产台账，做到分管、使用、财务三帐合一，账账相符，账实相符。
根据学校领导审批的采购报告，做好资产的购置工作，并安排专人负责验收、领用、调拨、维修、处置等事宜。
对使用部门资产的维护、管理和使用情况进行指导检查。
定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告。
健全档案资料，编制固定资产编号，制作并粘贴自定资产标签。
定期与财务部门核对台账，保证台账与财务总账核对相符。
3.财务部门
负责核算固定资产的价值和数量。核算范围包括原价、折旧、净值和固定资产清理以及在建工程、待处理固定资产净损失等。建立健全固定资产的核算体系，设置固定资产总账、明细账，按固定资产的类别、使用部门进行核算，正确填报有关会计报表。
1.办理固定资产购置、转移、调拨、盈亏报废等财务手续。
2.正确计提折旧。
3.组织并参与物业管理科对固定资产的清查盘点工作。
4.易耗品管理
5.建立固定资产台账或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账实相符。
6.定期进行清查盘点，并提出盘点报告。
易耗品由物业管理科根据学校教学及办公要求，按照各部门所报采购报告统一采购，限额领用。各部门需用易耗品时，需报物业管理科备案登记。
（二）资产采购
严格按照资产采购流程，遵守《3344官方网站政府采购制度》及《湖南怀化商业供销零星物品自行采购制度》，进行资产采购。
资产送达时，应由申请部门或人员、采购人员、管理部门共同验收数量、检查品质及规格，是否符合使用需求，是否与采购合同、发票内容相符，验收合格后，办理入库、领用、出库事宜。
财务部依据发票登记固定资产明细账、编制固定资产卡片账。财务应复核各项单据的签核是否完整，复核订购数量与验收数量是否一致。如有差异，应向有关责任科室追查原因，并作适当处理。
（三）资产保管
原则上，物业管理科安排专人对学校的资产进行统一保管，科室领用由科室安排专人进行保管，个人领用，由个人进行保管，并对领用资产的完整性负责。
运输设备：以具体操作人作为保管人。
实训设备：由实训操作间管理人员进行保管。
机房：机房管理员为机房的保管人。
若中途使用部门或人员发生变更，需做好资产交接手续，由交接后的使用部门或人员为保管人，并报物业管理科登记备案。
（四）资产的清理与处置
固定资产清理需符合清理条件，具体包括使用期满、灾祸损毁、或虽未达到使用年限但已经无法使用及其他确需报废的情况。
对学校所有固定资产，每年进行一次重点清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理并进行账务调整，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
学校在进行资产清查时，要在学校领导的安排下，由物业管理科具体负责，组织相关人员参加。
清查方法以核实账务、实地盘点为主，抽查、临时盘点的方法为辅，以达到摸清家底、保证资产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
五、部门整体支出绩效情况
(一)经济性分析
我校从2019年开始实行精准预算，对预算项目实施全程、全方位的科学管控，分科室进行预算监管，同时制定内部控制管理制度，对资金实施进行管理、控制，厉行节约，科学管控。
（二）效率性分析
我校设置监审科对资金、资产、项目和日常教学活动进行监管，根据学校制定的相关管理办法和措施对专项完成的进度和质量、对学校日常管理进行监管。
每周校务会对学校日常工作及日常事务实施情况进行总结，对实施不到位的部门进行批评。加强学校办事效率的改善。
项目使用方面根据项目实施预算表有监审科牵头对项目资金管理效率进行监管。
（三）可持续性分析
一年来在学校领导班子的科学统筹、真抓实干下，师生员工团结一心，攻坚克难，学校在教育教学、教研教改、教学竞赛和育人管理等方面进行了积极的探索改革，不断改善办学条件，在校园设施环境、师资队伍力量、教学教学教改、学生教育管理上取得了一定的成绩，社会影响力和可持续发展上有了进一步的提升
六、存在的主要问题
在科学设置预算绩效指标以及精准预算力度要进一步加强，能够更加契合我校的管理实际，进一步提升我校对预算项目的科学管理管控。
七、改进措施和有关建议
1、部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作、专业型强，工作量大，建议能够进一步开展相关业务培训，加强单位之间的经验交流；
2、希望相关部门在统筹年度预算时能够切实考虑中职学校实际情况，加大资金扶持力度。
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